MKB Publicaties

Compatibiliteits modus

Inleiding

De klant is koning, maar een klant is pas een klant als hij betaalt. Tot dat moment is de klant slechts afnemer. En helaas zijn er ook veel afnemers die hun financiële zaken minder goed op orde hebben, waardoor u mogelijk schade lijdt. Die schade is op allerlei manieren te beperken. Bedrijven kunnen zich laten bijstaan door dienstverleners die zich in credit management hebben gespecialiseerd.

Deze dienstverleners helpen andere bedrijven bij schadebeperking en -voorkoming. De belangrijkste credit managementbedrijven in Nederland hebben zich verenigd in het Verbond van Credit Management Bedrijven, VCMB. Het VCMB stelt haar kennis en know how ter beschikking aan het MKB via een 9-delige informatiereeks. In elke uitgave zullen enkele specialisten hun vakgebied en expertise in een bondig verhaal met u delen.

Belang van goed credit management

Ondernemers leveren andere bedrijven  – en soms ook consumenten en overheid  -  op rekening. Ze doen hiermee aan een vorm van kredietverlening aan de klant. Deze kan immers wel al over de goederen of diensten beschikken, maar hoeft pas later te betalen. Het leverancierskrediet is een belangrijke levensader voor elke onderneming met name binnen het Midden- en Kleinbedrijf  Het vervult een belangrijke functie, omdat het de groei van ondernemingen en de economie bevordert . Maar deze vorm van kredietverlening gaat er wel van uit dat het geld blijft rollen; dat facturen niet langer openstaan dan afgesproken en dat leveranciers op tijd worden betaald. Gebeurt dit niet, dan stagneert de groei en kan het uiteindelijk zelfs tot faillissementen van de kredietverstrekkende bedrijven leiden. Om dat te voorkomen moet leverancierskrediet goed gemanaged worden met behulp van credit (risk) management. De negen onderwerpen die in deze reeks worden besproken zijn stuk voor stuk instrumenten die hieraan kunnen bijdragen.

Goed credit management is erop gericht je verkopen maximaal te bevorderen met minimum aan risico en kosten. Dit lijkt paradoxaal, maar het leveren op krediet is een belangrijk commercieel instrument om opdrachten binnen te halen. Bovendien biedt het kansen op duurzame relaties met vaste klanten. Tegelijkertijd vereist de financiering een zeker werkkapitaal. Hier zijn rentekosten aan verbonden en het geld dat uitstaat kan niet worden gebruikt om bijvoorbeeld de bank af te lossen of te investeren in verdere groei. Hoe langer het geld uitstaat en hoe groter het bedrag aan debiteuren, hoe hoger de kosten. Hetzelfde geldt voor het risico van debiteurenverliezen. Credit management beoogt de risico’s en kosten binnen budget te houden en een zo hoog mogelijke, voorspelbare cashflow te genereren.

Ook de bank kijkt bij een kredietaanvraag, naast een aantal andere zaken, vooral naar de cashflow van een onderneming. Uit de cashflow worden immers de rente en aflossingen betaald. Is deze volatiel, dus met veel pieken en dalen, dan wordt dit als onzeker gezien en aangemerkt als een verhoogd risico. Dit leidt tot een hogere risico-opslag en dus tot hogere rentekosten voor de onderneming. Het kan zelfs zo zijn dat de lening helemaal wordt geweigerd. Daarentegen leidt een meer voorspelbare, stabiele cashflow juist tot betere financieringsmogelijkheden tegen lagere kosten. Hierdoor kan de onderneming groeien en tegen lagere kosten produceren dan de concurrent. Maar wat is nou belangrijk bij goed credit management?

Zoals bekend is gaat het bij ondernemen om de kunst van verantwoorde risico’s nemen. Door een adequaat acceptatiebeleid ‘aan de voordeur’ op basis van goede kredietinformatie en een regelmatige ‘credit check’ bij bestaande klanten, bouw je aan een betrouwbaar en een duurzaam klantenbestand. En omdat transparant is waar de hoogste risico’s zitten, kan ook het aanmaningsproces hierop worden aangepast. Bij grotere risico’s speel je korter op de bal en worden eventueel garanties gevraagd. Klanten met minder risico krijgen wat meer ruimte. Door regelmatig te bellen met de klant zal hij sneller betalen en verhoog je de cashflow. Ook een eventuele klacht wordt zo eerder onderkend en kan meteen worden opgelost. Door servicegericht, vroegtijdig en regelmatig contact verhoog je de efficiency en bespaar je kosten. Bovendien bereik je een grotere mate van klanttevredenheid. Zo staat niets meer betaling én nieuwe opdrachten in de weg!

Door het zicht op de hogere risico’s en een consequent debiteurenbeheer worden signalen van (dreigend) betalingsonvermogen eerder zichtbaar. Dit maakt het mogelijk te anticiperen en tijdig actie te nemen om schade te voorkomen. Overdacht aan een gerenommeerde incasso-intermediair is dan in bepaalde gevallen noodzakelijk. En hoe jonger de vordering, hoe meer kans dat deze succesvol wordt geïncasseerd. Belangrijk, want het moeten afschrijven van vorderingen gaat direct ten koste van de winst. En het vraagt een veelvoud aan dure verkoopactiviteiten en nieuwe omzet om dit goed te maken. In onderstaande tabel laat enkele rekenvoorbeelden opgenomen zien.

Bij wanbetaling van:	6.250	12.500	25.000	40.000	70.000	100.000
Is ter compensatie een extra omzet nodig van:
Bij een marge van 1%	625.000	1.250.000	2.500.000	4.000.000	7.000.000	10.000.000
Bij een marge van 2,5%	250.000	500.000	1.000.000	1.600.000	2.800.000	4.000.000
Bij een marge van 5%	125.000	250.000	500.000	800.000	1.400.000	2.000.000
Bij een marge van 10%	62.500	125.000	250.000	400.000	700.000	1.000.000
Bij een marge van 20%	31.250	62.500	125.000	200.000	350.000	500.000

In feite komt goed credit management erop neer dat je bepaalde risico’s (klanten) niet meer in de boeken neemt en andere reduceert door goed debiteurenbeheer. Wat er daarnaast aan risicokosten overblijft is transparant, zodat je op goede gronden kunt besluiten de kosten zelf te dragen of deze af te dekken met behulp van een kredietverzekering. Hierbij gaat het niet alleen om de kans dat één of meer klanten failliet gaan, maar vooral ook om de effecten die dat voor de onderneming zal hebben áls het onverhoopt mocht gebeuren. Hoe groter de klant, hoe hoger het uitstaande saldo en de mogelijke  schade voor de eigen onderneming. Uiteindelijk wordt de keuze voor het wel of niet afsluiten van een kredietverzekering bepaald aan de hand van de effecten die debiteurenverliezen kunnen hebben op de eigen financiële doelstellingen en draagkracht van de onderneming.

Het belang ervan mag duidelijk zijn, de uitvoering kan al relatief eenvoudig worden bewerkstelligd. Met zeven heldere tips kunt u uw credit management al verbeteren:

Top 7 tips

1          Zorg voor voldoende bezetting en kwaliteit op debiteurenbeheer.
2          Houd je debiteuren strikt aan de afspraken en betaal je crediteuren volgens afspraak.
3          Informeer je voldoende over de risico’s op nieuwe en bestaande debiteuren.
4          Wees transparant over de gang van zaken en publiceer je cijfers op tijd.
5          Onderhandel met je leveranciers en kredietverstrekkers over betere condities.
6          Voorkom onverantwoorde debiteurenrisico’s.
7          Zet een aantal KPI’s op de agenda (DSO , percentage van afschrijving, cashflow).

Wat zijn nou signalen om aanscherping van het credit risk management te overwegen? Als goede betalers gaan vertragen is dit een typische ‘early warning’. Het zou kunnen betekenen dat hij niet helemaal tevreden meer is, maar het kan net zo goed duiden op financiële problemen. Het verdient aanbeveling de gemiddelde omlooptijd van debiteuren regelmatig te meten. En door middel van zogenoemde Key Performance Indicators (KPI’s) zicht te houden op de trends. Een toename van oudere vorderingen, afname van de effectiviteit van aanmaningen, toenemende klachten en administratieve excuses zijn ook signalen. Net als een toenemend niveau van kortingen achteraf (creditnota’s), incassozaken en faillissementen. Met name in tijden van economische recessie grijpt dit om zich heen. Tegelijkertijd verlangen leveranciers vaak snellere betaling, waardoor bij steeds meer ondernemingen een tekort aan cash dreigt te ontstaan. Dit maakt goed credit management en specifieke kennis bij hen die het uitvoeren van nog groter belang. Want juist in economisch slechtere tijden zul je zien dat bedrijven die hun cashflow op orde hebben, uiteindelijk als winnaar uit de bus zullen komen.

Ondernemers hebben het druk en beschikken meestal over weinig tijd. Door het credit management een keer goed op te zetten en te structureren verloopt het efficiënt. Bovendien biedt het kansen op duurzame en betrouwbare klantrelaties. De bedrijven die zijn aangesloten bij het Verbond van Credit Management Bedrijven (VCMB) behoren tot de beste op hun vakgebied. Ze kunnen op alle mogelijke manieren helpen met het inrichten en voeren van goed credit management.

HANDELSINFORMATIE

Om van opbrengsten inkomsten te maken, is het voor ondernemingen belangrijk om het risico op non-betaling zo veel mogelijk te beperken. Een instrument dat daarvoor kan worden ingezet is Handelsinformatie. Van elke onderneming is informatie bekend bij Handelsinformatiebureaus, die op basis van de meest actuele gegevens inzicht bieden in de kredietwaardigheid van debiteuren. Hierdoor kunnen ondernemers een actief debiteurenbeleid voeren.

Wat is Handelsinformatie?

Daar waar het handelsregister eindigt, begint het werk van een informatiebureau. In de eerste plaats houden Handelsinformatiebureaus in hun database alle relevante informatie bij van onder meer leveranciers van ondernemingen die betalingservaringen aanleveren, maar ook van incassobureaus die bereid zijn hun incasso-ervaringen te delen of een eventuele eigen incassoafdeling. Daarnaast geven ook rechtbanken informatie over faillissementen, surseances en personen die betrokken zijn bij de Wet Schuldsanering Natuurlijke Personen. Het bureau brengt ook duidelijk in kaart welke ondernemingen binnen dezelfde concernstructuur behoren, zowel lokaal als over de grenzen heen. Tot slot volgt het informatiebureau de media, verstuurt het enquêtes en interviewt het te beoordelen bedrijven telefonisch. Dit zijn de momenten dat u informatie over uw eigen onderneming kunt geven. U kunt daartoe ook zelf het initiatief nemen. Immers, ook over uw eigen onderneming is informatie bekend. Leveranciers en kredietverstrekkers bepalen daarmee óf en onder welke voorwaarden zij op rekening leveren of krediet verstrekken. Houdt dus uw gegevens zo actueel mogelijk.

Hoe wordt  de hoogte van een limiet bepaald door de Handelsinformatieverstrekker?

Handelsinformatiebureaus maken gebruik van statistische modellen die kredietfactoren van ondernemingen voorzien van een waardering. Deze waarderingen kunnen ze geven, omdat bekend is welke ondernemingen met welke kenmerken failliet gaan (in default gaan). Factoren waarmee zij rekening houden zijn betaalgedrag, jaarrekening (indien aanwezig), leeftijd, omvang en rechtsvorm, locatie, branche en betrokkenheid van de onderneming of één van haar bestuurders bij een financiële calamiteit. Verder houden zij voor de hoogte van de limiet rekening met eigen vermogen, werkkapitaal, omzet en omvang van de onderneming en met de genoemde kredietfactoren. Onder meer kan hiermee worden bepaald tot welk bedrag het een verantwoord zakelijk risico is om op rekening te leveren. De kans op wanbetaling wordt weergeven in een percentage, het zogeheten probability of default. Bedrijven die dat percentage van al hun actieve debiteuren weten, kunnen zo voorspellen wat er aan dubieuze debiteuren afgeschreven zal gaan worden.

Bij veel informatiebureaus bestaat de mogelijkheid om op de hoogte te blijven van veranderingen in de kredietwaardigheid van ondernemingen met behulp van monitoring services. Deze informatie kan worden gebruikt om credit management software te voeden, zodat de juiste actiepaden bewandeld kunnen worden in het kader van gestructureerd debiteurenbeleid. Daarnaast bieden een aantal bureaus de mogelijkheid om niet alleen per individuele klant, maar ook over de hele klantenportefeuille heen een idee te krijgen van uw totaalrisico, eventueel afgezet tegen uw openstaande posten.

Wat zijn de voordelen van handelsinformatie?

Handelsinformatie geeft inzicht in de kredietwaardigheid van toekomstige en huidige debiteuren. Omdat het handelsinformatiebureau consequent relevante informatie verzamelt en interpreteert, bent u steeds op de hoogte van de meest actuele stand van zaken.

Handelsinformatie geeft niet alleen inzicht óf u uw geld krijgt, maar ook hoe snel, wat meehelpt in een verbetering van  het aantal dagen dat uw vordering onbetaald blijft. Door de unieke verzameling van betalingsgegevens kan over de meeste bedrijven lokaal en (bij sommige aanbieders) internationaal worden aangegeven hoe snel ze haar rekeningen betaalt. U kunt dit gebruiken om uw eigen limiet te bepalen voor deze klant, maar ook om prioriteit aan te brengen bij het incasseren.

U kunt zelf uw debiteurenbestand segmenteren en afhankelijk van het belang voor de onderneming en het risico de hoeveelheid informatie en de frequentie daarvan bepalen. Het is mogelijk om een lijst met kredietwaardige bedrijven op te vragen in de branche die voor u interessant is.  Niet alle klanten of toeleveranciers zijn voor u even belangrijk. Afhankelijk daarvan bepaalt u hoeveel informatie u inwint over deze ondernemingen.

Handelsinformatie vs. Kredietverzekering

Handelsinformatie en Kredietverzekering zijn geen tegenpolen; ze liggen in elkaars verlengde en vormen elkaars complement. Kredietverzekeraars maken in belangrijke mate gebruik van Kredietinformatie. Belangrijkste verschil is de risico-overdracht. Een verzekeraar neemt het risico over, terwijl bij Kredietinformatie het risico bij de klant blijft. Bij het nemen van een commerciële afweging om een deal wel of niet te doen weet je vooraf in welke mate het risico verzekerd is, danwel als “verantwoord” eigen risico genomen moet worden.

Bij sommige aanbieders kosteloze incasso. Als u binnen de afgegeven limiet blijft zullen informatiebureaus die ook incasso aanbieden, deze vordering zonder kosten in behandeling nemen.

Inzicht in risico’s van de portefeuille. U weet op welke debiteuren u het meeste risico loopt. Dit is het geval als uw debiteur onverhoopt failliet gaat of in surseance van betaling verkeert. U krijgt inzicht in de kans dat dit binnen een jaar zal gebeuren. Daarnaast bieden sommige bureaus de mogelijkheid om inzicht te krijgen in uw totale risico en uitstaande posten bij verschillende debiteuren die deel uitmaken van hetzelfde concern.

SOFTWARE

Cash is King!

Veel bedrijven kampen met liquiditeitsproblemen. Kredieten zijn lastig te verkrijgen of blijken erg duur. Het feit dat rekeningen steeds later worden betaald en de kans op faillissement van belangrijke klanten is toegenomen, maakt dat credit management topprioriteit moet krijgen voor het management en de  Financieel Directeur (CFO) in het bijzonder.

Grote bedrijven als KPN, Akzo Nobel en Albert Heijn kondigden onlangs aan hun rekeningen later te gaan betalen. Ook rond de betalingstermijnen van overheden is veel te doen. Minister Ter Horst beloofde onlangs hier maatregelen tegen te treffen. Ondertussen moeten de leveranciers van deze instellingen wachten op betalingen. En dat kost veel geld. Om rekeningen toch op tijd betaald te krijgen kan het gevaar opleveren van een verstoorde klantrelatie met zich mee brengen.

Wanbetaling

Een belangrijk gevaar van slecht credit management is wanbetaling, waardoor uw bedrijf in liquiditeitsproblemen terecht kan komen. Nog risicovoller voor de continuïteit van uw onderneming zijn faillissementen. Zonder goed inzicht, goede (onderbouwde) voorspellingen, zicht op trends en een doordacht beleid, lopen bedrijven het gevaar om ook slachtoffer te worden van het faillissement van een belangrijke klant met een keteneffect tot gevolg. Wat kunnen CFO’s doen tegen dit soort gevaren? Is het verstandig om mee te gaan in de betalingseisen van grote klanten of vast te houden aan het eigen beleid?

Goed credit management voorkomt veel problemen en kosten en helpt de organisatie aan de benodigde cashflow. Credit management is echter meer dan alleen het sturen op liquiditeit. Juist nu dient men na te denken over een structurele verbetering in credit management en -processen. Het is aan de CFO om sturing te geven aan dit beleid en hier actie op te ondernemen. De economische crisis is een uitstekende aanleiding om credit management boven aan de prioriteitenlijst te zetten.

Credit management software

Gespecialiseerde credit management software zorgt er voor dat het totale proces van klantacceptatie tot de daadwerkelijke betaling van uw facturen door uw debiteuren optimaal wordt ondersteund.

Veel financiële systemen of ERP-pakketten kennen functionaliteiten voor debiteurenadministratie en debiteurenbeheer. De specifieke credit management processen worden echter het best ondersteund door specifieke software, ontwikkeld door specialisten. Hoewel automatisering altijd een hulpmiddel is, biedt dit continuïteit in verlagen van het openstaande saldo en het verhogen van de efficiency. Er is voldoende keus in bewezen pakketten, waarmee snel goede resultaten worden geboekt. Onderstaand een aantal grote voordelen van credit management software.

Klantsegmentatie en opvolging

U wilt niet iedere klant op dezelfde wijze benaderen over openstaande facturen Afhankelijk van het klantbelang of de hoogte van het risico wat u loopt, kunt u de verschillende processtappen met credit management software eenvoudig doorlopen en uw klantenportefeuille segmenteren en het bewakingsproces automatiseren.

De credit managementafdeling kan met behulp van credit management software bijdragen aan betere sales, en dan met name bij klantacceptatie. Bij klantacceptatie en vroegtijdige segmentatie kunt u op de juiste wijze de financiële risico’s inschatten en hier individuele acties aan koppelen. Samenwerking tussen sales en credit management is voor een onderneming belangrijker dan ooit, CFO’s moeten daar sterk op aansturen.

Communicatie

Gespecialiseerde credit management softwaresystemen zorgen ervoor dat de communicatie met uw klanten optimaal verloopt en dat alles centraal wordt vastgelegd. Een goed voorbeeld van mogelijke communicatiefouten is de afhandeling van klachten. Als u niet tevreden bent over geleverde producten of diensten, wilt u dit eerst opgelost hebben voordat u de rekening betaalt. Het is extra frustrerend als klachten onvoldoende adequaat worden behandeld, maar er ondertussen wel aanmaningen binnenkomen. Een snelle en persoonlijke klachtenafhandeling een belangrijk element van credit management, zorgt ervoor dat klanten sneller tot betaling overgaan en er een goed gevoel aan overhouden. Persoonlijke, directe en effectieve communicatie over facturen zorgt voor verbeterde klantrelaties.

Een ander aspect van credit management software is dat het meer efficiency en verbetering van de interne processen in de hand werkt. Niet alleen leidt dit tot kostenbesparingen, maar het voorkomt ook ergernissen, zoals dubbele aanmaningen, vergeten facturen en onnodige onrust. Door een consequent debiteurenbeleid en het snel signaleren en afhandelen van klachten kan de openstaande termijn vrijwel altijd aanmerkelijk worden gereduceerd, wat resulteert in meer liquiditeit en minder rentekosten.

Betaalgedrag en trends

Ratings en risicoscores zeggen niet altijd alles, zeker in de huidige, instabiele markt. De situatie van vandaag kan over een aantal maanden totaal anders zijn; uw ervaringen kunnen anders zijn dan die van de markt. Het vermijden van betaalproblemen vergt ook steeds meer van de eigen kennis en expertise. Op basis van de juiste data kunt u het betaalgedrag van (groepen van) klanten beter inzien, waardoor u kunt anticiperen op trends voor de toekomst. CFO’s moeten sterk sturen op de eigen informatie, mits deze kwalitatief goed voorhanden is. En daar ligt schieten diverse bedrijven tekort, of het verzamelen van deze informatie kost veel tijd. Een CFO stuurt graag op cijfers, maar zal ook nog meer zelf risico’s moeten leren inschatten. Als CFO loont het vooruit te kijken in plaats van te sturen op cijfers uit het verleden. En het gaat daarbij niet alleen maar om de cijfers, maar ook naar trends in betaalgedrag. Credit management software kan u helpen uw debiteurenportefeuille te segmenteren naar risico en trends en deze ontwikkelingen in betaalgedrag direct zichtbaar te maken.

Minder afschrijving

Door beter geïnformeerd te zijn met betrekking tot de risico’s die op een debiteur gelopen worden, en door het beter en consequenter opvolgen van uw debiteuren, kunnen schades voorkomen worden. Dit resulteert niet alleen direct in een hogere winst maar heeft ook positieve effecten op bijvoorbeeld de kosten van een kredietverzekeringspolis of een factoring contract.

Stroomlijnen met behulp van specialistische debiteurensoftware

Goed Credit management loont doordat het de kasstromen stroomlijnt en bijdraagt aan een gunstig bedrijfsresultaat. Software is een ideaal hulpmiddel om hierop te sturen. Bovendien houdt het de eigen organisatie scherp, ondersteunt de bewaking van termijnen en levert het op die manier een waardevolle bijdrage aan de bedrijfsvoering.

KREDIETVERZEKERING

Essentie Kredietverzekering

Op het gebied van Credit Management kan een kredietverzekering essentieel zijn. Zo zal blijken dat een kredietverzekering niet alleen zekerheid biedt bij non-betaling door middel van een schadevergoeding, maar ook een proactieve ondersteuning geeft in de prospecting fase en ondersteuning van het werkkapitaal door actieve incassobemiddeling.

Wat is een kredietverzekering?

Kredietverzekering zal bij non-betaling een schadevergoeding uitkeren over uw uitstaande vordering op een debiteur, mits u uw debiteurenbeheer voert conform de polisvoorwaarden. De non-betaling dient dan wel te worden veroorzaakt door de in de polis omschreven schadeoorzaken. Hiertoe behoren insolventie (onder andere faillissement en surséance van betaling) en vermoedelijke insolventie (de vordering staat zes maanden na de vervaldatum nog steeds open). Kredietverzekering biedt overigens alleen dekking tegen betalingsonvermogen, niet tegen betalingsonwil. Eventuele geschillen met debiteuren zullen namelijk eerst moeten worden opgelost.

Naast het verzekeren van het kredietrisico, waarbij de dekking ingaat op het moment van leveren van de goederen of het factureren van de diensten/werkzaamheden is het ook mogelijk om al dekking te krijgen op het moment dat een order wordt gesloten. Bij dit zogenaamde voorrisico zijn dan de kosten die worden gemaakt ten behoeve van de gesloten order eveneens gedekt. Zo bent u gedurende het fabricatieproces bijvoorbeeld al verzekerd tegen het faillissement van uw opdrachtgever.

Zoals gezegd, een kredietverzekering biedt niet alleen achteraf zekerheid bij non-betaling. In de prospecting fase kunt u uw debiteuren vooraf screenen op kredietwaardigheid.

Iedere debiteur voor zover niet uitgesloten van verzekering dient namelijk onder dekking te worden gebracht via een kredietlimiet. De kredietlimiet geeft het maximale bedrag aan, waarvoor u verzekerd zaken kunt doen met de debiteur. Het heeft de voorkeur om een kredietlimiet aan te vragen voordat u zaken gaat doen met een debiteur. Door het al dan niet verkrijgen van de gewenste kredietlimiet krijgt u zo namelijk vooraf een beeld van de kredietwaardigheid van een onderneming. Zo kunt u dus al vooraf bepalen of zaken doen op krediet verantwoord is of niet.

Daarnaast kan een kredietverzekering uw werkkapitaal prima ondersteunen in geval van al geleverde en/of gefactureerde transacties.

Indien de kredietverzekeraar de kredietlimiet verlaagt of intrekt heeft u namelijk een signaal in handen waarmee kan worden bijgestuurd. Zo kunt u tijdig maatregelen treffen voor eventuele toekomstige transacties. Mocht betaling desondanks uitblijven zal de kredietverzekering u op enig moment verplichten om het incassotraject voor de openstaande vorderingen over te dragen. Hiermee heeft u richting uw debiteuren een pressiemiddel verkregen om betaling af te dwingen. Via minnelijke of gerechtelijke weg zal in de meeste gevallen dan namelijk alsnog betaling worden verkregen.

Wat kost kredietverzekering?

U betaalt premie over uw verzekerbare omzet die u aan de kredietverzekeraar opgeeft. De premiepercentages worden in de polis genoemd. De hoogte van deze percentages is afhankelijk van talloze factoren, zoals de door u gehanteerde krediettermijn, de spreiding van het risico, het land van debiteur, het geleverde product, uw en/of de specifieke poliseisen, uw branche, enzovoorts. Een polisofferte op maat kan hier meer duidelijkheid bieden.

Wat zijn de voordelen van kredietverzekering?

Samenvattend kan het volgende worden gezegd:

Kredietverzekering geeft u zekerheid. De kredietverzekeraar neemt immers het betalingsrisico van u over. Daarnaast kent de kredietverzekeraar miljoenen bedrijven en heeft dankzij een uitgebreid netwerk goede kennis van de wereldmarkt. Zo kunt u eenvoudiger zaken doen met uw klanten en veilig nieuwe afzetmarkten betreden.

Uw debiteur wordt vooraf gescreend. Voordat u in zee gaat met een nieuwe afnemer, kent u diens kredietwaardigheid. U komt dus minder snel voor onaangename verrassingen te staan.

Wanneer noodzakelijk zal de kredietverzekeraar tussentijds bijsturen en het beleid op een debiteur aanpassen. U hoort dit altijd van tevoren, zodat u tijdig maatregelen kunt treffen.

U heeft een pressiemiddel in handen. U kunt uw kredietverzekering gebruiken om een (tijdige) betaling bij uw debiteuren af te dwingen.

Het incassotraject wordt voor u verzorgd. Als een debiteur niet op tijd betaalt, zal in uw en het belang van de kredietverzekeraar de vordering zo snel mogelijk worden geïnd tegen zo laag mogelijke kosten. Als u zich aan de polisvoorwaarden hebt gehouden, zijn deze kosten bovendien verzekerd.

U kunt een schadeclaim indienen. Dit is het geval als uw debiteur onverhoopt failliet gaat, in surséance van betaling verkeert of om andere in de polis omschreven redenen niet kan betalen.

Uw kredietverzekering is aftrekbaar. Alle kosten die u redelijkerwijs maakt met het oog op de zakelijke belangen van uw onderneming en die rechtstreeks betrekking hebben op die onderneming, zijn aftrekbaar. Dat geldt dus ook voor de premie en kosten van uw kredietverzekering.

Uw bank wordt flexibeler. Met uw kredietverzekering kunt u in veel gevallen een betere kredietfaciliteit en/of betere condities bij uw bank verkrijgen.

DEBITEURENFINANCIERING/FACTORING

Economische ontwikkelingen nopen tot extra aandacht voor werkkapitaal

Het werkkapitaal staat volop in de belangstelling. Ook binnen het MKB is er een toenemende focus op werkkapitaal. In tijden waarin de economische ontwikkelingen minder positief zijn dan de afgelopen jaren is die aandacht ook hard nodig.

Het werkkapitaal moet goed worden beheerd! Met een optimaal beheer en inrichting van het werkkapitaal kan geld worden bespaard of verdiend en kan financiële speelruimte worden gecreëerd.

Bij werkkapitaalbeheer is Cash nog steeds King

Als een definitie van het werkkapitaalbeheer kan worden genoemd: “actief invloed uitoefenen op de omvang en de aard van het werkkapitaal”. En als we het werkkapitaal willen beheren dan hebben we het over voorraden, debiteuren en crediteuren,de gemiddelde totale doorlooptijd hiervan. Met dit laatste wordt het tempo bedoeld waarin de in voorraden en debiteuren vastgelegde middelen weer omgezet worden in cash en de snelheid waarmee crediteuren worden voldaan  In hoeverre kan gebruik gemaakt worden van leverancierskrediet, wat zijn de risico´s en de kosten daarvan. Een bewust en zorgvuldig beheer van het werkkapitaal is mede bepalend voor de beschikbaarheid van liquiditeit of de behoefte aan krediet.

De kunst is het kapitaalbeslag in het werkkapitaal te reduceren

De uitdaging ligt in het actief invloed uitoefenen op de omvang van het werkkapitaal. Om dit te kunnen doen is inzicht nodig in de bedrijfsprocessen en in maatregelen om deze te verbeteren. Hoe de processen van inkoop, productie / voorraad en verkoop zijn ingericht heeft directe positieve of negatieve gevolgen voor de omvang van het werkkapitaal.

Als de bedrijfsprocessen mede de hoeveelheid cash, respectievelijk krediet bepalen, waarom wordt hier dan relatief zo weinig aandacht aan geschonken? Een belangrijke reden hiervoor is dat het werkkapitaal nog teveel als puur boekhoudkundig item wordt beschouwd. Het is een taak van de “administratie”. Werkkapitaal komt te vaak alleen naar voren als element op de balans, terwijl er actief geld mee kan worden verdiend!

Vooruit kijken

Werkkapitaal is meer dan een aantal posten op de balans. Het beheer van het werkkapitaal gaat ook verder dan een boekhoudkundige definitie. Inzicht in de processen achter het werkkapitaal geeft de ondernemer mogelijkheden meer grip te krijgen op de geldstromen. Een actief werkkapitaalbeheer kan de onderneming belangrijke financiële voordelen opleveren.

Het inkoopproces veroorzaakt behalve een voorraad grondstoffen / goederen, ook crediteuren en daarmee een toekomstige uitgaande geldstroom. Het verkoopproces verkleint de voorraad goederen en leidt tot een toename van de debiteuren en daarmee een toekomstige inkomende geldstroom. Werkkapitaalbeheer heeft dus een belangrijk prospectief karakter. Geldstromen kunnen er mee worden gestuurd en voorspeld en daarmee ook de verwachte hoeveelheid of de verwachte behoefte aan financiële middelen.

Belangrijke rol voor de credit manager

Door de huidige economische omstandigheden lopen betalingstermijnen van debiteuren op en daarmee de kosten en risico´s verbonden aan het verstrekken van leverancierskrediet. Daarnaast worden aan de beschikbaarheid van kapitaal steeds hogere eisen gesteld. Dit maakt het noodzakelijk om met name aan de processen rond het verstrekken en de bewaking van verstrekt leverancierskrediet in deze tijd extra aandacht te schenken.

In deze processen speelt de credit manager een cruciale rol. Deze dient vroegtijdig betrokken te worden bij de wijze waarop het verkoopproces is ingericht en te adviseren over aan te brengen veranderingen. Zeker nu door de gewijzigde economische omstandigheden extra aandacht voor het werkkapitaal noodzakelijk is. Denk hierbij bijvoorbeeld aan het kritisch beoordelen van het moment van facturatie, het aanscherpen van betalingstermijnen en het frequenter beoordelen van debiteurenlimieten. Dit zijn mede bepalende factoren voor de omvang en de kwaliteit van de debiteurenportefeuille, waarin een groot deel van het werkkapitaal kan komen ´vast te zitten´.

Creditmanagement kan voor een deel uitbesteed worden aan daarin gespecialiseerde bedrijven, waarvan factormaatschappijen tevens de mogelijkheid bieden om financiële ruimte te creëren door gebruik te maken van een flexibele financiering door bevoorschotting van de debiteuren.

Wat kan werkkapitaalbeheer opleveren?

Ga op een planmatige wijze om met voorraden, debiteuren,  crediteuren, andere korte termijn financieringen en liquide middelen. Het levert een verbetering van de kasstromen op. De bewegingen in het werkkapitaal vertonen een meer voorspelbaar patroon. Bovendien kan zo nodig snel en effectief worden ingegrepen. Dat een goed werkkapitaal voordeel oplevert, zien ondernemers bijvoorbeeld aan:

• afname van de kosten
• afname van de risico’s
• verbetering van de financiële relaties met leveranciers
• verbetering van de relatie met financiers.

Informatie over de volgende onderwerpen volgt later:

• Opleidingen
• Incasso
• Outsourcing
• Detachering
• Consultancy

De Rijksoverheid betaalt 17 procent van de rekeningen pas na 46 tot 60 dagen. Een kwart van de rekeningen wordt nog later voldaan.

De bijna 800.000 bedrijven in Nederland zijn samen de ‘grootste bank van Nederland’. Samen schieten zij namelijk dagelijks 62 miljard euro voor aan andere bedrijven, de consument en de overheid. Dit bedrag van 62 miljard is de totaal som aan openstaande rekeningen van de BV Nederland. (Bron: Het Financiële Dagblad  07 april 2009, “Leverancierskrediet smeerolie economie”)

Days Sales Outstanding = gemiddelde krediettermijn. De termijn die gemiddeld verstrijkt voordat verkoopfacturen worden betaald door de afnemers (gemiddeld debiteurensaldo/verkopen op rekening* 365 dagen).